Возмещение расходов на медицинские услуги сотрудникам

Фото

Оплатив лечение, не забудьте получить вычет по НДФЛ Оплатив лечение, не забудьте получить вычет по НДФЛ 25 февраля Екатерина Уцына НК РФ предусматривает несколько видов налоговых вычетов для физических лиц — стандартные, имущественные, инвестиционные, профессиональные и социальные. Последние предоставляются в виде возмещения части расходов на социально необходимые услуги, например, на лечение и приобретение лекарств подп. Рассмотрим, в каких случаях и в каком размере государство готово возместить часть затрат на лечение, какие документы должен собрать для этого налогоплательщик и как правильно заполнить налоговую декларацию, чтобы получить вычет. Три условия для принятия расходов к вычету Условие 1. К вычету принимаются затраты не на все виды лечения.

Содержание:
Видео на тему: Как получить социальный вычет за лечение и приобретение медикаментов

Российским трудовым законодательством строго регулируется порядок оплаты медицинского осмотра.

Налогообложение расходов на оплату занятий работников ЛФК Вопрос удержания НДФЛ и начисления страховых взносов на расходы, связанные с компенсацией лечения сотрудников, является достаточно спорным и зависит условий возмещения средств и документального оформления понесенных расходов. В статье разберем, как оформляется оплата лечения сотрудников компании, обязан ли работодатель удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы при компенсации расходов на лечение, учитываются ли расходы на лечение при расчете налога на прибыль.

О возмещении расходов на зубопротезирование, компенсации морального вреда

Но работодатель вправе установить такую компенсацию сотрудникам или их родственникам, если предусмотрит ее во внутренних локальных документах. Как возмещать расходы Компенсировать расходы на лечение сотрудников можно разными способами. Деньги на лечение и медицинское обслуживание можно: перечислить напрямую медицинским организациям безналично ; Читать далее Какие документы оформить Правила оформления документов при возмещении расходов сотрудников на лечение зависят от того, как работодатель решил компенсировать эти затраты.

Условие об этом изначально закрепите: Читать далее Платить ли НДФЛ и страховые взносы Для целей НДФЛ с оплаты расходов на лечение сотрудников и членов их семей важно, за счет каких средств возмещаете расходы. Если работодатель оплачивает лечение за счет средств, которые остались в его распоряжении после уплаты налога на прибыль, удерживать НДФЛ с суммы компенсации или оплаты расходов на лечение не нужно.

Такое правило применяется при компенсации лечения самих сотрудников, а также их супругов, родителей, детей, подопечных сотрудников, бывших сотрудников, уволившихся в связи с инвалидностью или старостью п. Сотрудник оплатил стационарное и амбулаторное лечение, услуги по рентгенограмме и медицинские консультации Читать далее Как учесть при расчете налога на прибыль Чтобы учесть расходы на лечение сотрудников, нужно выполнить условия из пункта 16 статьи НК.

Для этого необходимо, чтобы: работодатель заключил с медицинской организацией договор на оказание медицинских услуг в пользу сотрудников на срок не менее одного года; Читать далее Как платить НДС Входного НДС при оплате лечения сотрудника не будет, если сотрудник лечится в медицинской организации, которая соответствует определенным критериям.

Медицинские услуги, которые оказывают медицинские организации или учреждения, НДС не облагаются. Об этом сказано в подпункте 2 пункта 2 и пункте 6 статьи НК. Это предусмотрено пунктом 1 статьи Читать далее Как отразить в бухучете Оплату лечения сотрудника относите к прочим расходам п. Сделайте в бухучете следующие записи: Пример отражения в бухучете выплаты компенсации расходов на лечение сотрудника.

Платим за лечение работников и членов их семей…

Когда оплата лечения работника освобождается от НДФЛ Часто бывает так: работник сам оплачивает счет, полученный им от медицинского учреждения, приносит его работодателю вместе с документами, подтверждающими оплату. Компания потом возмещает ему расходы. А дальше следуют ошибки с налогообложением. В чем же ошибка? Согласно ему освобождаются от НДФЛ доходы в виде стоимости медицинских услуг, оказанных работнику, в случае если работодатель их оплачивает. Однако для такого освобождения необходимо выполнение двух условий. Условия для льготы Суммы, уплаченные работодателями за оказание медицинских услуг своим работникам, не облагаются НДФЛ, если перечислены за счет средств, оставшихся у организации после уплаты налога на прибыль. Источник выплаты — это первое условие для освобождения такого дохода от НДФЛ.

Платим за лечение работников и членов их семей…

Один из таких случаев — оплата дорогостоящего лечения. Подобная выплата обычно делается за счет чистой прибыли. Облагается ли она страховыми взносами?

Когда оплата лечения работника освобождается от НДФЛ

Добровольное страхование работников Многие организации страхуют своих работников по программам добровольного медицинского страхования. О том, как учитываются такие расходы в целях налогообложения и уплаты страховых взносов, и какие проблемы могут при этом возникнуть, мы и поговорим. Прежде чем переходить к вопросам налогообложения, скажем несколько слов о том, что представляет собой добровольное медицинское страхование далее — ДМС. Договор ДМС в пользу своих работников может заключить организация-работодатель. В этом случае она будет выступать в качестве страхователя ст. В договоре обязательно должен быть указан список застрахованных лиц. Платой за такое страхование является страховая премия страховые взносы , уплачиваемая страховой компании организацией-работодателем. То есть работодатель уплачивает страховой компании страховые взносы, а страховая компания при наступлении страхового случая обращении работника за медицинской помощью оплачивает оказанные застрахованному лицу медицинские услуги. Налог на прибыль Суммы платежей по договорам ДМС, заключенных в пользу работников, организация-работодатель относит к расходам на оплату труда на основании п.

Обязательные медицинские осмотры: возмещение расходов сотруднику

ЕНВД Организации или предприниматели не обязаны возмещать сотрудникам их расходы на лечение или оплачивать за них стоимость медицинских услуг. Но при желании работодатель может установить такую компенсацию сотрудникам или их родственникам, предусмотрев ее во внутренних локальных документах. Варианты возмещения могут быть разные. Деньги на лечение и медицинское обслуживание можно: перечислить напрямую медицинским организациям безналично ; выдать наличными сотруднику или членам его семьи, родителям, законным представителям; зачислить на счет сотрудника в банке. При этом лечение можно оплачивать как из прибыли текущего периода, так и из нераспределенной прибыли прошлых лет. А можно вообще за счет других источников. Оформить оплату расходов на лечение можно тоже по-разному. Это может быть компенсация в чистом виде или же материальная помощь сотруднику. От выбранного способа и источника финансирования зависит, в частности, придется ли платить НДФЛ и страховые взносы.

Когда компенсация расходов на лечение облагается страховыми взносами

В соответствии со статьей 45 Федерального закона "О полиции" и статьями 11 и 12 Федерального закона "О социальных гарантиях сотрудникам органов внутренних дел Российской Федерации и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" Правительство Российской Федерации постановляет: 1. Установить, что постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря г. N "О порядке оказания медицинской помощи, санаторно-курортного обеспечения и осуществления отдельных выплат некоторым категориям военнослужащих, сотрудников правоохранительных органов и членам их семей" в отношении сотрудников органов внутренних дел Российской Федерации, членов их семей, граждан Российской Федерации, уволенных со службы в органах внутренних дел с правом на пенсию и имеющих стаж службы в органах внутренних дел 20 лет и более в том числе в льготном исчислении , на которых распространяется действие настоящего постановления, не применяется. Расходы на цели, связанные с реализацией настоящего постановления, осуществляются за счет бюджетных ассигнований, предусмотренных в федеральном бюджете Министерству внутренних дел Российской Федерации, а в отношении членов семей сотрудников органов внутренних дел Российской Федерации, граждан Российской Федерации, уволенных со службы в органах внутренних дел в части медицинского обслуживания , - за счет средств обязательного медицинского страхования.

Оплата лечения сотрудников: НДФЛ, страховые взносы, налог на прибыль

Липецк Правобережный районный суд г. Липецке гражданское дело по иску Е. В обоснование требований указал, что является пенсионером УМВД по Липецкой области и имеет право на бесплатную медицинскую помощь, в том числе на изготовление и ремонт зубных протезов.

Когда оплата лечения работника освобождается от НДФЛ

Но работодатель вправе установить такую компенсацию сотрудникам или их родственникам, если предусмотрит ее во внутренних локальных документах. Как возмещать расходы Компенсировать расходы на лечение сотрудников можно разными способами. Деньги на лечение и медицинское обслуживание можно: перечислить напрямую медицинским организациям безналично ; Читать далее Какие документы оформить Правила оформления документов при возмещении расходов сотрудников на лечение зависят от того, как работодатель решил компенсировать эти затраты. Условие об этом изначально закрепите: Читать далее Платить ли НДФЛ и страховые взносы Для целей НДФЛ с оплаты расходов на лечение сотрудников и членов их семей важно, за счет каких средств возмещаете расходы.

Как оформить и учесть компенсацию или оплату расходов на лечение сотрудников

Экономика Возмещение работнику расходов на медицинские услуги: особенности налогообложения Работнику ООО общая система налогообложения были оказаны медицинские диагностические услуги медицинским учреждением. У работника имеются договор с медицинским учреждением, квитанция, чек. Договор ООО с медицинским учреждением не заключало. Может ли ООО возместить работнику данные расходы коллективный или трудовой договор такое условие не содержит? Какие налоги и страховые взносы надо заплатить с такой компенсации? Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Расходы организации на оплату лечения медицинских услуг , произведенные в пользу работников, не учитываются для целей налогообложения прибыли. Доходы работника, возникшие в результате выплаты ему компенсации сумм, истраченных им на лечение, оставшихся в распоряжении организации после уплаты налога на прибыль, не подлежат обложению НДФЛ. Оплата лечения и медицинского обслуживания сотрудников должна быть включена работодателем в базу по страховым взносам и взносам от НС и ПЗ.

Возмещение работнику расходов на медицинские услуги: особенности налогообложения

Как бухгалтеру учитывать возникшие расходы? Оплата лечения из чистой прибыли Согласно пункту 10 статьи НК РФ не облагаются НДФЛ суммы, уплаченные работодателями за оказание медицинских услуг своим работникам, их супругам, родителям, детям в том числе усыновленным , подопечным в возрасте до 18 лет, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости, и оставшиеся в распоряжении работодателей после уплаты налога на прибыль организаций. Таким образом, если организация перечислит непосредственно медицинскому учреждению, которое осуществляет дорогостоящее лечение, сумму за оказание медицинских услуг, то эта сумма не будет облагаться НДФЛ.

Полезное видео: Возмещение расходов на оплату услуг представителя
Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Филарет

    Все ждали ну и мы на хвост упадем

  2. Казимир

    Будем знать! Благодарю за новость.

  3. Жанна

    Прелестное сообщение